Корпоративная карта и касса

Comments

• Цитата: Добрый вечер! Я верно понимаю, что при работе с корпоративной картой я делаю аналогичные проводки как и при использовании чековой книжки? Д50 К55 20000 - сняла деньги из банкомата, сделала приходный кассовый ордер, Д 71К 50 10000- выдала хоз. расходы, сделала РКО, Д70К 50 10000- выдала зарплату, сделала РКО.

  
  Добрый день. Вы с корпоративной карты снимаете деньги на з/плату? Это запрещено!!!
  
  Держателем банковской карты является физическое лицо, выступающее в роли уполномоченного представителя фирмы. Это может быть как директор компании, так и любой другой человек. Именно его имя, а не название фирмы, будет указано на карте.
  Об оформлении карты фирма должна сообщить в налоговую инспекцию. Также как и об открытии любого другого счета, компания должна уведомить налоговиков в десятидневный срок. Нарушение этого срока влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей (пункт 1 статьи 118 НК РФ).
  Перечисление средств на карточные счета нужно отражать в учете следующим образом:
  Д 55 субсчет «Специальный карточный счет» К 51 «Расчетный счет» - Перечислены денежные средства на банковский карточный счет с расчетного счета
  Когда снимаете деньги с карты то проводка 71-55 в п/отчет владельцу корпоративной карты. Никаких проводок по кассе нет. Деньги, списанные со счета юридического лица, считаются выданными под отчет держателю банковской карты. В этом случае работник должен предоставлять авансовые отчеты и подтверждающие затраты документы. Если он этого не сделал, а выписка банка свидетельствует о том, что с карточного счета произведено снятие наличных денег, бухгалтер организации отражает задолженность работника организации следующим образом:
  Д 73 «Расчеты с персоналом» К 55 субсчет «Специальный карточный счет»
  Отражено списание наличных денег со специального карточного счета не подтвержденное первичными документами
• Добрый день!
  Прошу прощения, что вмешиваюсь в чужой вопрос, но к комментарию Галины Колмаковой, думаю, следует добавить уточнение, что он (комментарий) относится именно к корпоративным картам, выпускаемым банком с открытием отдельного (карточного счета). Однако есть корпоративные карты у некоторых банков, привязанные прямо к расчетному счету. О выпуске (а точнее сказать - о получении) таких карт не надо уведомлять налоговую, т.к. новый счет не открывается в банке. С них (карт) можно распоряжаться всей суммой денежных средств, находящихся на расчетном счете предприятия. Эти карты не именные, их может быть несколько (у разных сотрудников с разными установленными ограничениями по суммам и количеству операций...)
  Поэтому, если у автора вопроса именно такая карта, то, как я полагаю, порядок отражения в учете движения денежных средств будет несколько иной (если для автора вопроса это актуально).
  Еще хотел бы добавить, что в своей практике использую всегда сам и рекомендую не игнорировать счет 57 "Переводы в пути". Иногда, без него не обойтись, когда дата списания денежных средств с одного счета, например, 50 или 51 и оприходование на другой счет - не одна и та-же.
  Спасибо!
• Благодарю за ответы. Все сведения очень актуальны))) Карточный счет был открыт, сведения в ИФНС я подала, но на самой карте нет имени владельца - только номер. В банке сказали, что снимать деньги из банкомата может любой сотрудник, который знает пин-код. На зарплату деньги снимать нельзя, расходниками и приходниками оформлять нельзя. Использую только счета 71 и 73 - все верно? Галина, укажите пожалуйста документ, где читать про использование карт.
• Цитата: ...на самой карте нет имени владельца - только номер. В банке сказали, что снимать деньги из банкомата может любой сотрудник, который знает пин-код. На зарплату деньги снимать нельзя....

  
  
  Добрый вечер!
  А зачем на зарплату снимать деньги, да еще и с корпоративной карты. Полвгвю, что у сотрудников есть личные карты выданные им в рамках зарплатного проекта. А если у каких то сотрудников зарплатных карт пока нет, то, например, я делаю так. Бухгалтеру-кассиру на карту перечисляю зарплату по ведомости. А кассир эту сумму снимает с карты вносит в кассу и выдает по ведомости сотрудникам. Не выданную сумму, чтобы не оставлять в кассе, кассир возвращает на расчетный счет. У нас, например, в банке вообще нет чековых книжек... .
• Зарплатных карт еще нет. Вот и я хотела проделать подобный финт ушами. С карты снимает директор, передает в кассу из кассы выдается по ведомости. Галина меня остановила, сказав , что счет "касса" не может использоваться вовсе, деньги на зарплату расходоваться не могут. .У нас есть чековые книжки в банке, но обслуживание на порядок дороже карт.
• Цитата: Зарплатных карт еще нет. Вот и я хотела проделать подобный финт ушами. С карты снимает директор, передает в кассу из кассы выдается по ведомости. Галина меня остановила, сказав , что счет "касса" не может использоваться вовсе, деньги на зарплату расходоваться не могут. .У нас есть чековые книжки в банке, но обслуживание на порядок дороже карт.

  
  Сомневаюсь, что найдется веский аргумент, запрещающий сделать этот "финт".
  Вполне законная последовательность операций:
  1. Подотчетное лицо снимает деньги с карты на хоз. нужды.
  2. Не израсходовав денежные средства возвращает подотчетную сумму в кассу..
  3. Из кассы деньги должны бы быть возвращены в банк, а тут как раз надо выдать зарплату... , что и будет сделано на вполне законных основаниях.
  Поверьте, ну не вижу здесь абсолютно никакого нарушения.
  
  Уверяю вас, нормальный директор уволит бухгалтера именно за финт, если бухгалтер вернет деньги в банк, а потом снова получит уже на зарплату., при этом фирма заплатит тройную комиссию банку.
  Успеха!!!
• Спасибо Вот и хочу документ почитать, как осуществляется учет на картах. Я-то рассудила, что карта ничем не отличается от чековой книжки, просто более прогрессивный способ обращения с наличностью, но у Галины другое мнение, думаю , основанное на каком-то документе..