Является ли сумма по акту взаимозачета доходом ООО на УСН (15%)?
Добрый день!
ООО на УСН Д-Р.
Мы оказали услуги клиенту А, допустим на сумму 150000, при это клиент А также оказал услуги нам, на сумму 700000. Проведен взаимозачет на сумму наших услуг 150000. Остаток долга, 550000 мы оплатили клиенту А. Является нашим доходом 150000?
ООО на УСН Д-Р.
Мы оказали услуги клиенту А, допустим на сумму 150000, при это клиент А также оказал услуги нам, на сумму 700000. Проведен взаимозачет на сумму наших услуг 150000. Остаток долга, 550000 мы оплатили клиенту А. Является нашим доходом 150000?
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Является нашим доходом 150000?Является.
В статье 346.17 НК написано:Цитата:1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а такжепогашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом(кассовый метод).В данном случае задолженность была погашена иным способом, а именно взаимозачетом.
На дату подписания акта взаимозачета нужно отразить в КДиР доход в сумме 150000 руб. -
Nataly S, Добрый вечер! Спасибо.
-
Всегда рада помочь.
-
Nataly S, А скажите, пожалуйста, мы же по сути уменьшили свой долг перед контрагентом, те по сути эти же 150т были нашим расходом. Можно было сделать по другому, они нам оплатили 150т, мы им полностью 700т. Но, чтобы не гонять деньги по счетам, проводим зачетом. Что тогда будет нашим расходом?
-
Вы оплатили услугу контрагента взаимозачетом на сумму 150 000 руб., это расход.
